ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0214003859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20827339 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4305375031282015
11504 Основные средства на конец предыдущего года3750312820151720
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2828280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года28281330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4333377831560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3778315621480
12103 Запасы на конец отчетного года2885318231472314
12104 Запасы на конец предыдущего года3182314723142207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1459326478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59326478297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2899324135880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3241358828520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7232701967445000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7019674450004430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5252520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5252220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3690341931220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3419312223760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2053366170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3366176850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3947380737913083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3807379130832338
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года847860561550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года860561550672
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2438235223921367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2352239213671420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3285321229530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3212295319170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7232701967445000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7019674450004430
21103 Выручка за отчетный год23602244782420021894
21104 Выручка за предыдущий год24478242002189419089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18588190511894120790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19051189411703818305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5014542752590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5427525948560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4349466441940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4664419437520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66576310650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год763106511040
23303 Проценты к уплате за отчетный год215447999
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44799974
23403 Прочие доходы за отчетный год1684483144
23404 Прочие доходы за предыдущий год4483144218
23503 Прочие расходы за отчетный год219176280240
23504 Прочие расходы за предыдущий год176280240128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3995877890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5877899090
24603 Прочее за отчетный год1942511720
24604 Прочее за предыдущий год2511722240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год205336617685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336617685576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2053366170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3366176850
32003 Величина капитала на 3152000
32005 Величина капитала на 313419000
32007 Величина капитала на 31336000
32008 Величина капитала на 313807000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)386000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)591000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)205000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)386000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)386000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)115000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))336000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)451000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)115000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))336000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)451000
33003 Величина капитала на 3152000
33005 Величина капитала на 313690000
33007 Величина капитала на 31205000
33008 Величина капитала на 313947000
36003 Чистые активы на 313947000
36004 Чистые активы на 313807000
41103 Поступления – всего за отчетный год23770000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23602000
41193 Прочие поступления за отчетный год168000
41203 Платежи – всего за отчетный год23247000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19585000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2192000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год215000
41293 Прочие платежи за отчетный год1255000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год523000
42203 Платежи – всего за отчетный год555000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год555000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-555000
43103 Поступления – всего за отчетный год5121000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5121000
43203 Платежи – всего за отчетный год5134000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год5134000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-45000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (7232) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18588+4349+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (23602) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (23602) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.202

Индекс Альтмана Z = 2.143

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.143<2.6)

Оценка риска банкротства ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ТАНОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО