Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис" ИНН:0214003961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77837122 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59157144901612234
11504 Основные средства на конец предыдущего года71449016122348958
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5915714490160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71449016122340
12103 Запасы на конец отчетного года11361135431172011069
12104 Запасы на конец предыдущего года1354311720110694037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42803592582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года803592582627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9028023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1140313632120790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1363212079139310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17318207762109526165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20776210952616513645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1910191019101910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1910191019101882
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4085408454426347
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4084544263476447
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4085408454420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4084544263470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11323147821374314165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1478213743141653841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1132314782137430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1478213743179080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17318207762109526165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20776210952616513645
21103 Выручка за отчетный год3454599440479824
21104 Выручка за предыдущий год5994404798244282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45436895603311061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68956033110614962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1089-901-19860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-901-1986-12370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1089-901-19860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-901-1986-12370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год417614134
23403 Прочие доходы за отчетный год209294220621408
23404 Прочие доходы за предыдущий год94220621408914
23503 Прочие расходы за отчетный год1003000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (17318) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4543+0+0) = -23.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1089)/Выручка (3454) = -31.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3454) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 0.163

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-31.53%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"