Общество с ограниченной ответственностью "Аптека" ИНН:0214003993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77839109 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1035590
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3559840
11503 Основные средства на конец отчетного года123366101
11504 Основные средства на конец предыдущего года3366101144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22681250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года681251850
12103 Запасы на конец отчетного года2188245421753137
12104 Запасы на конец предыдущего года2454217531372701
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18914578548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14578548630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2377259922530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2599225336850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2399266723783870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2667237838703583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9216969720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года69697214500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9317069821460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70698214601748
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26352837087
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52837087278
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1205143310262323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1433102623231557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1468196113960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1961139624100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2399266723783870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2667237838703583
21103 Выручка за отчетный год17698155082147424895
21104 Выручка за предыдущий год15508214742489519992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13901130061663022683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13006166301891518016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3797250248440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2502484459800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2876237847720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2378477237680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год921124720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1247222120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год921124720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1247222120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год921124722212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1247222121976
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год921124720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1247222120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (921)/Стоимость активов (2399) = 38.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13901+2876+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (921)/Выручка (17698) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (921)/Выручка (17698) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.634

Индекс Альтмана Z = 7.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (5.2%), рентабельность компании (5.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"