Производственный кооператив "Янышево" ИНН:0214004147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77853718 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14748156811916915482
11504 Основные средства на конец предыдущего года15681191691548210500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1474815681191690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1568119169154820
12103 Запасы на конец отчетного года7602749153913277
12104 Запасы на конец предыдущего года7491539132777473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315315315384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315315384391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7917780657060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7806570636610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22665234872487519143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23487248751914318364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1204012040120400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1204012040120400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1127111911170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1119111710450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13167131591315713085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13159131571308513083
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года535643465291783
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6434652917832196
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года535643465290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6434652917830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1701324245252440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3242452524402169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72626526641835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6526641835916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8963389451890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3894518942750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22665234872487519143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23487248751914318364
21103 Выручка за отчетный год912064765156761
21104 Выручка за предыдущий год64765156761511909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9699698061348157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69806134815712321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-579-504-9780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-504-978-5420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-579-504-9780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-504-978-5420
23403 Прочие доходы за отчетный год5915101389860
23404 Прочие доходы за предыдущий год5101389860464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год676780
24603 Прочее за отчетный год4440
24604 Прочее за предыдущий год44760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8272-6852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (22665) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9699+0+0) = -5.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-579)/Выручка (9120) = -6.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (9120) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.386

Индекс Альтмана Z = 1.652

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.652<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-6.35%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники