Общество с ограниченной ответственностью "Регина" ИНН:0214004161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77859773 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года451451480539
11504 Основные средства на конец предыдущего года451480539539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4514514800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4514805390
12103 Запасы на конец отчетного года270348272236
12104 Запасы на конец предыдущего года348272236222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2703482720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3482722360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года721799752775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года799752775761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года591586584584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года586584584591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1302130191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2131680170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1302131680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2131681910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года721799752775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года799752775761
21103 Выручка за отчетный год3510266921182143
21104 Выручка за предыдущий год2669211821432510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3500266421152140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2664211521402500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (721) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3500+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (3510) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (3510) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.546

Индекс Альтмана Z = 6.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Регина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Регина"