ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0214004242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79643008 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11741010846615
12104 Запасы на конец предыдущего года101084661525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3640291919871119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291919871119685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4814392928330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3929283317340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4814392928331734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года392928331734710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4064320521351062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320521351062510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года650650650650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65065065054
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6506506500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6506506500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100744822
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года744822146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10074480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7448220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4814392928331734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года392928331734710
21103 Выручка за отчетный год1910197423972082
21104 Выручка за предыдущий год1974239720821581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1606177822641619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1778226416191581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3041961330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1961334630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3041961330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1961334630
23503 Прочие расходы за отчетный год35572614
23504 Прочие расходы за предыдущий год57261423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2691391070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1391074490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269139107449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139107449-23

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (4814) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1606+0+0) = 18.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (304)/Выручка (1910) = 15.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (1910) = 14.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 36.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.419

Индекс Альтмана Z = 12.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (36.4), коэффициент быстрой ликвидности (36.4), коэффициент текущей ликвидности (48.14), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (15.92%), рентабельность компании (14.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЬМЕТЬЕВ И Т" БЛАГОВАРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Еще предприятия