ООО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КВАДРО-А" ИНН:0214004323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94273885 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15718173641500311786
11504 Основные средства на конец предыдущего года1736415003117865097
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1571817364150030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1736415003117860
12103 Запасы на конец отчетного года2274419750156498642
12104 Запасы на конец предыдущего года197501564986427103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28056661156483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6661156483604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90320643096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2064309610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2645220436168690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2043616869122210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42170378003187224007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37800318722400712814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36303630
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36303630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5676035870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3590023070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6039395339502670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года395339502670-1267
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35144326792725920633
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32679272592063313041
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3514432679272590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3267927259206330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9871168663704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1168663704440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98711686630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11686637040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42170378003187224007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37800318722400712814
21103 Выручка за отчетный год5611111812933796
21104 Выручка за предыдущий год1118129337961383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352210119092179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10119091694500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20891073840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10738421020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23304850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2089107530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12638416170
23303 Проценты к уплате за отчетный год286462653721
23304 Проценты к уплате за предыдущий год462653721450
23403 Прочие доходы за отчетный год54073719556126
23404 Прочие доходы за предыдущий год73719556126643
23503 Прочие расходы за отчетный год22036449593
23504 Прочие расходы за предыдущий год131380593749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21231813060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18130664290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3715099
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1526020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2086312806330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312806330307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2086012800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3063300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2086)/Стоимость активов (42170) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3522+0+0) = 59.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2089)/Выручка (5611) = 37.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2086)/Выручка (5611) = 37.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 4.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (3.76), коэффициент текущей ликвидности (26.8), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (37.23%), рентабельность компании (37.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники