ООО "Юлдаш" Благоварского района ИНН:0214004330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94269518 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316316316316
11504 Основные средства на конец предыдущего года316316316316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3163163160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3163163160
12103 Запасы на конец отчетного года12791125698520
12104 Запасы на конец предыдущего года1125698520396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20202010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2020105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129911457180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11457185300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161514611034846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14611034846717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161514611034846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14611034846625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161514611034846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14611034846717
21103 Выручка за отчетный год5500440053155649
21104 Выручка за предыдущий год4400531556497694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4585366744204710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3667442047106412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9157338950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7338959390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9157338950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7338959390
23503 Прочие расходы за отчетный год500472707713
23504 Прочие расходы за предыдущий год4727077131157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4152611880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2611882260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год415261188226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261188226125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (1615) = 25.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4585+0+0) = 19.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (915)/Выручка (5500) = 16.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (5500) = 7.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.64%), рентабельность компании (7.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники