Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+" ИНН:0214004813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97965218 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года382929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292984
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292984
21103 Выручка за отчетный год106950887
21104 Выручка за предыдущий год950887196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98950806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950806164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8081
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8081
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год801
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год601

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (38) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98+0+0) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (106) = 7.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (106) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Х5 = Выручка/Активы = 2.789

Индекс Альтмана Z = 3.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (7.55%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ригат+"