ООО "ЮЛЧЫ" ИНН:0214004860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80005968 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2173297215682003
11504 Основные средства на конец предыдущего года2972156820032305
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2173297215680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2972156820030
12103 Запасы на конец отчетного года5986555247732338
12104 Запасы на конец предыдущего года5552477323383515
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25735354740014014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53547400140126316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211181019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1181019353
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года421360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года213600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года858610930140210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1093014021163710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10759139021558918374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13902155891837412489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21543383330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3383332100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2134358353230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35835323032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12893135441523618144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13544152361814412457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1289313544152360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1354415236181440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10759139021558918374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13902155891837412489
21103 Выручка за отчетный год47676373222529594
21104 Выручка за предыдущий год63732225295948626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530439482092313216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394820923112029849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-537242513290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24251329-16080
22203 Управленческие расходы за отчетный год2749253112720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2531127220140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3286-106570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10657-36220
23403 Прочие доходы за отчетный год9693102733938
23404 Прочие доходы за предыдущий год31027339381520
23503 Прочие расходы за отчетный год17519813899
23504 Прочие расходы за предыдущий год19813899234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-249261920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61922170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1444331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24925148174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год514817432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-249251480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51481740
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31338000
32008 Величина капитала на 31358000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2492000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2492000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2492000
33218 Убыток (ИТОГО)2492000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31-2154000
33008 Величина капитала на 31-2134000
36003 Чистые активы на 31-2134000
36004 Чистые активы на 31358000
41103 Поступления – всего за отчетный год5791000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4376000
41193 Прочие поступления за отчетный год1415000
41203 Платежи – всего за отчетный год5771000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3441000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1614000
41293 Прочие платежи за отчетный год716000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2492)/Стоимость активов (10759) = -23.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5304+0+2749) = -40.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3286)/Выручка (4767) = -68.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2492)/Выручка (4767) = -52.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.166

Индекс Альтмана Z = -5.114

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-68.93%), рентабельность компании (-52.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники