Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА" ИНН:0214004933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84467476 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8590125621671317391
11504 Основные средства на конец предыдущего года12562167131739119679
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года859012562167130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1256216713173910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167871228391757811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12283917574286416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2001
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года551262040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1262043830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168441241196150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12411961578110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25434249732632825202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24973263282520226096
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010010100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1001100110010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1001100110010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1302713013128910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1301312891128120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24038240242390223823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24024239022382323613
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139694524221375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года945242213752474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139694924260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года949242613790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25434249732632825202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24973263282520226096
21103 Выручка за отчетный год7207846183938387
21104 Выручка за предыдущий год84618393838713979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7207846183760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8461837683870
22203 Управленческие расходы за отчетный год7010801779380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8017793878840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1974444380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4444385030
23403 Прочие доходы за отчетный год2457392
23404 Прочие доходы за предыдущий год456392160
23503 Прочие расходы за отчетный год177316341630
23504 Прочие расходы за предыдущий год316341630821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221731040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1731032650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8512455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51245567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1412280210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12279210116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14122800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122792100
32003 Величина капитала на 3110010000
32006 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 3113013000
32008 Величина капитала на 3124024000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14000
33003 Величина капитала на 3110010000
33006 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 3113027000
33008 Величина капитала на 3124038000
36003 Чистые активы на 3124038000
36004 Чистые активы на 3124024000
41103 Поступления – всего за отчетный год5521000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5445000
41193 Прочие поступления за отчетный год76000
41203 Платежи – всего за отчетный год5475000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1883000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1424000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17000
41293 Прочие платежи за отчетный год2151000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год46000
43203 Платежи – всего за отчетный год46000
43293 Прочие платежи за отчетный год46000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-46000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (25434) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7010) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (197)/Выручка (7207) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (7207) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.219

Х5 = Выручка/Активы = 0.283

Индекс Альтмана Z = 7.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.03), коэффициент текущей ликвидности (12.07), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛИЦА"