ООО "ВОДХОЗ" ИНН:0214005052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88118666 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74907682963410292
11504 Основные средства на конец предыдущего года76829634102927805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7490768296340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76829634102920
12103 Запасы на конец отчетного года112180222303
12104 Запасы на конец предыдущего года180222303443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года864821650416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года821650416512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года343549993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354999310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101013559710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13559718120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850090371060511104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года903710605111048770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29211112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21111211
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14156617862161
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года566178621610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180185190201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185190201194
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8150826586188730
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8265861887308565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84719016105940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года901610594110920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850090371060511104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года903710605111048770
21103 Выручка за отчетный год8209866471437408
21104 Выручка за предыдущий год8664714374086661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8190865371427406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8653714274066660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (8500) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8190+0+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (8209) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (8209) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.666

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники