ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ" ИНН:0214005060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88120628 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9651025835892
11504 Основные средства на конец предыдущего года1025835892928
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96510258350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10258358920
12103 Запасы на конец отчетного года707683463361
12104 Запасы на конец предыдущего года683463361455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3571325020231366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3250202313661815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15488343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48834318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4293398125690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3981256917700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5258500634042662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5006340426623216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2002460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16803250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30178256335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1782563351016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5228482831482327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4828314823272200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5228482831480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4828314823270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5258500634042662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5006340426623216
21103 Выручка за отчетный год20425253881632913682
21104 Выручка за предыдущий год25388163291368213291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20400253881630913595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25388163091359512722
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2001670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200160
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31168000
32008 Величина капитала на 31178000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)168000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)168000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3120000
33008 Величина капитала на 3130000
36003 Чистые активы на 3130000
36004 Чистые активы на 31178000
41103 Поступления – всего за отчетный год23260000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23260000
41203 Платежи – всего за отчетный год23293000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13234000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4747000
41293 Прочие платежи за отчетный год5312000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (5258) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20400+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (20425) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (20425) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -1.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСНАБ"