ООО "АГРОФИРМА БАЛЫШЛЫ" ИНН:0214005165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88136368 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13386145631365210582
11504 Основные средства на конец предыдущего года14563136521058212136
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года42000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1342814563136520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1456313652105820
12103 Запасы на конец отчетного года2388220567102628535
12104 Запасы на конец предыдущего года2056710262853519178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26622821850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2388223230108020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232301080287290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37310377932445419311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37793244541931131314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-296517111038873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17111038873699
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23654236542149416340
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2365421494163400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2870412451
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2394123654219060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2365421906167910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4607490000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49000018200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11727752815101647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7528151016472576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163341242815100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12428151016470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37310377932445419311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37793244541931131314
21103 Выручка за отчетный год1353411224982828947
21104 Выручка за предыдущий год1122498282894713267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17969110301171624947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11030117162494712644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4435194-18880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194-188840000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4435194-18880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194-188840000
23403 Прочие доходы за отчетный год5009344022631191
23404 Прочие доходы за предыдущий год3440226311911678
23503 Прочие расходы за отчетный год517028182102339
23504 Прочие расходы за предыдущий год281821023390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45968161650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81616517280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8014501554
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1450017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4676671165174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год671165174476

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4676)/Стоимость активов (37310) = -12.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17969+0+0) = -24.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4435)/Выручка (13534) = -32.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4676)/Выручка (13534) = -34.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.074

Индекс Альтмана Z = 0.827

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-32.77%), рентабельность компании (-34.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники