ООО Сельскохозяйственное предприятие "Узыбаш" ИНН:0214005327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61164365 ОКВЭД:01.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73122171202
11504 Основные средства на конец предыдущего года122171202247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года731221710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1221712020
12103 Запасы на конец отчетного года536536728702
12104 Запасы на конец предыдущего года536728702637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5385407480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5407487090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года611662919911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662919911896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-447000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-339000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-437-3291012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-329101217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1048991909899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года991909899879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10489919090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9919098990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года611662919911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662919911896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год981145142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114514223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-98-114240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11424430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-98-114240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11424430
23503 Прочие расходы за отчетный год9102441
23504 Прочие расходы за предыдущий год10244118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-107-12400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-124020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-107-12402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-124027
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-107000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-124000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-107)/Стоимость активов (611) = -17.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-98)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-107)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.417

Индекс Альтмана Z = -7.662

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники