Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций" ИНН:0214005447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61188124 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34557356546176822348
12104 Запасы на конец предыдущего года35654617682234811777
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4408400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11998250632150649309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25063215064928711832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164739433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4739433156
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22824310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года431220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4885360729881280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6072988128720900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48853607298812872090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60729881287209023765
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010010100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7149714415750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71441575-13810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1715917154115858629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171541158586298135
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15200119202592030000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1192025920300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1520011920259200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1192025920300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2157151629450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1516294508299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14337301394767833461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3013947678334617331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1649431655506230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3165550623334610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48853607298812872090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60729881287209023765
21103 Выручка за отчетный год4773113463912135899253
21104 Выручка за предыдущий год1346391213589925362176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3970811665810488298253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1166581048829824162117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год802317981164760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179811647610120
22203 Управленческие расходы за отчетный год6180857596790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год85759679120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1843940667970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9406679710000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1323203629450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2036294500
23403 Прочие доходы за отчетный год131289706
23404 Прочие доходы за предыдущий год31289706359
23503 Прочие расходы за отчетный год265193953930
23504 Прочие расходы за предыдущий год193953930352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256718041880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год718041887760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25116111232282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1611123228256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год555692956494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5569295649410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5556929560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год556929564940
32003 Величина капитала на 31100101001000
32007 Величина капитала на 317144157500
32008 Величина капитала на 31171541158500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5556900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5556900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5556900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5556900
33003 Величина капитала на 31100101001000
33007 Величина капитала на 317149714400
33008 Величина капитала на 31171591715400
36003 Чистые активы на 31171591715400
36004 Чистые активы на 31171541158500
41103 Поступления – всего за отчетный год6134413173600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6126413142300
41193 Прочие поступления за отчетный год8031300
41203 Платежи – всего за отчетный год6324011826500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год463428756800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80771441300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год328178800
41293 Прочие платежи за отчетный год84931449600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18961347100
43103 Поступления – всего за отчетный год19500874800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год19500801600
43203 Платежи – всего за отчетный год175922295400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год155782081000
43293 Прочие платежи за отчетный год2014214400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1908-1420600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12-73500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (48853) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39708+0+6180) = 4.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1843)/Выручка (47731) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (47731) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.541

Х5 = Выручка/Активы = 0.977

Индекс Альтмана Z = 1.725

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.725<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Благоварский завод сборных конструкций"