ООО "СХП" Башкирия" ИНН:0214005510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64125822 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3501508653584893
11504 Основные средства на конец предыдущего года5086535848931680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3501508653580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5086535848930
12103 Запасы на конец отчетного года100354930291591
12104 Запасы на конец предыдущего года3549302915912928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33022234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30222340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103385130310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3851303118320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3604893783896725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8937838967254609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58352566944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года525669441102
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1984263930733299
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года263930733299187
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1984263930730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2639307332990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90015632372176
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года156323721761191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137421028782306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4210287823062129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1037577352500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5773525024820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3604893783896725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8937838967254609
21103 Выручка за отчетный год9892898440016803
21104 Выручка за предыдущий год8984400168035861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8164733537436374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7335374363745191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172816492580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16492584290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172816492580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16492584290
23303 Проценты к уплате за отчетный год298301302211
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30130221189
23403 Прочие доходы за отчетный год97479015832635
23404 Прочие доходы за предыдущий год79015832635537
23503 Прочие расходы за отчетный год1801159614731802
23504 Прочие расходы за предыдущий год15961473180225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год603542660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5426610510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36330123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год331600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56750950928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год509509281093

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (567)/Стоимость активов (3604) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8164+0+0) = 21.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1728)/Выручка (9892) = 17.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (567)/Выручка (9892) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 1.778

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.778<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (17.47%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники