ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА" ИНН:0214005750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67847065 ОКВЭД:15.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1534540
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1132611325112486169
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года113251124861693249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1132611340112826223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113401128262233249
12104 Запасы на конец предыдущего года1111
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1456145514351139
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года145514351139587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313569
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2592209327400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2093133100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4056355242223450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3552281334501123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1538214892155049673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148921409596734372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21216-16816-11174-7883
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16816-12570-7883-2058
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20216-15816-10174-6883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15816-11570-6883-1058
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35137302982265515210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3029822655152105170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46141030231346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41030101346260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35598307082567816556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3070825665165565430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1538214892155049673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148921409596734372
22203 Управленческие расходы за отчетный год1708197932274605
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1979286646051869
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1708-1979-3227-4605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1979-2866-4605-1869
23303 Проценты к уплате за отчетный год2542225317701074
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2253177010740
23404 Прочие доходы за предыдущий год290018
23503 Прочие расходы за отчетный год114421823146
23504 Прочие расходы за предыдущий год4251146207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4364-4245-6820-5825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4245-4687-5825-2058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4364-4245-6820-5825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4245-4687-5825-2058
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4364-4245-6820-5825
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4245-4687-5825-2058

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4364)/Стоимость активов (15382) = -28.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1708) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1708)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4364)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.568

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-1.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРИНАРНАЯ САНИТАРИЯ БАШКОРТОСТАНА"