ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0214005782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92800820 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года694276734329622411579968664
11504 Основные средства на конец предыдущего года3432962241157996866434645
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года22664000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года45362511741285840140
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года135764004052473
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года640040524730
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года23893294183625558750
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2468965255587514906470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года699068168348236145634969137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63619526145634304379834645
12103 Запасы на конец отчетного года10599234499542678323083
12104 Запасы на конец предыдущего года4499542678323083784
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года123741700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3206653024972755321885325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30111127553239467837321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5783317310334985243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173103349852434581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14507959274235803462472665
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92418558034639800442686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8441476776224667259803441802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72861376725980344180277331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125267112526711252671648671
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1252671125267164867110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года653401191509-18892-3484
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153586-18892-3484-297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190607214441801233779645187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14062571233779645187-287
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4601982490773042529762297823
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4907730425297622978230
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года108631086300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10863000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года66558000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4679403491859342529762297823
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4918593425297622978230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1123562468873404923183449
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46887340492318344955514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295793835726606486884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81720660648688420510
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4265604091293766480
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года40912937664800
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года100861565249822
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года156524982270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185600113994731239225498792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года961287123922549879277618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8441476776224667259803441802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72861376725980344180277331
21103 Выручка за отчетный год26878209932579719267
21104 Выручка за предыдущий год9932579719267954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200356884823437448251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84823437448251889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год684252145023-2772916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145023-277291665
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21741281080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12810800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1990063
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год682078144696-2783716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144696-27837162
23203 Проценты к получению за отчетный год2526422703106518
23204 Проценты к получению за предыдущий год227031065180
23303 Проценты к уплате за отчетный год1106231139500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3113950027
23403 Прочие доходы за отчетный год1417725459302646287014
23404 Прочие доходы за предыдущий год54593026462870140
23503 Прочие расходы за отчетный год3331171625742069791208
23504 Прочие расходы за предыдущий год1625742069791208272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год504935218927-18966-3660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218927-18966-3660-297
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4672142590
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10863000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-504323483579473
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год234835794730
24603 Прочее за отчетный год7711210
24604 Прочее за предыдущий год112100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год499815210401-15408-3187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210401-15408-3187-297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год499815210401-15408-3187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210401-15408-3187-297
32003 Величина капитала на 31125267112526716486710
32007 Величина капитала на 31153586-18892-34840
32008 Величина капитала на 31140625712337796451870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49981521040100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4998152104016040000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49981521040100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49981521040100
33003 Величина капитала на 311252671125267112526710
33007 Величина капитала на 31653401191509-188920
33008 Величина капитала на 311906072144418012337790
36003 Чистые активы на 312332632185330916104270
36004 Чистые активы на 31181538616104276451870
41103 Поступления – всего за отчетный год270364113995601911960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год253672895157791930
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год521170840
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год74550000
41193 Прочие поступления за отчетный год918424478131819190
41203 Платежи – всего за отчетный год254048014586243160000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21631409784581769610
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24257988186333560
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1096525324000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год165000
41293 Прочие платежи за отчетный год1236311387401056830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год163161-59064-1248040
42103 Поступления – всего за отчетный год4915478113564909730
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год463625724120986870
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год27922248700
42203 Платежи – всего за отчетный год903266115656128414170
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год54466894774620545300
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год3585982071961218870
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-411719-345205-23504440
43103 Поступления – всего за отчетный год38974372500225586180
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год38974372500219546180
43203 Платежи – всего за отчетный год256409183947476500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год256409183947476500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13333454105525109680
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-115224136786357200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4613329780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499815)/Стоимость активов (8441476) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (682078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2003568+2174+0) = 34.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (682078)/Выручка (2687820) = 25.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499815)/Выручка (2687820) = 18.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Индекс Альтмана Z = 1.801

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.801<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (25.38%), рентабельность компании (18.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"