ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА" ИНН:0214005817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92818613 ОКВЭД:15.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6424269410020
11504 Основные средства на конец предыдущего года2694100200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6424269410020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2694100200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12511858128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185812878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125118840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188410920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7675271210861092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271210861092500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4677-1888-35861056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1888-35861056500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2900460045600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4600456000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98011236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2998460046720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46004672360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7675271210861092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271210861092500
21103 Выручка за отчетный год1158165724861470
21104 Выручка за предыдущий год6572486121700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501648749447414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4874944721140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65651698-45860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1698-4586560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65651698-45860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1698-4586560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65651698-45860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1698-4586560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65651698-458656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1698-4586560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6565)/Стоимость активов (7675) = 85.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5016+0+0) = 130.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6565)/Выручка (11581) = 56.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6565)/Выручка (11581) = 56.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.855

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.56

Х5 = Выручка/Активы = 1.509

Индекс Альтмана Z = 5.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (56.69%), рентабельность компании (56.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОПЕРЕРАБОТКА"

Еще предприятия