ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ" ИНН:0214052221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16803675 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162728
12104 Запасы на конец предыдущего года280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года71
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15405718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147128
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17117904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года904129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17117904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года904129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3015
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40-18
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70-3
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года174930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3018
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15236804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года804114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16985834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года834132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17117904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года904129
21103 Выручка за отчетный год364525302
21104 Выручка за предыдущий год5302341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343414615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4615337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2111687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6874
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1964597
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5973
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год901
23503 Прочие расходы за отчетный год6217
23504 Прочие расходы за предыдущий год1719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73-18
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58-18
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (17117) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34341+1964+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (36452) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (36452) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.777

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОАРМ"