СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КИДАШ" ИНН:0216000148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03704397 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452165063859164
11504 Основные средства на конец предыдущего года506385916458068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452165063859164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года506385916458068
12103 Запасы на конец отчетного года316972658226039
12104 Запасы на конец предыдущего года265822603923086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108811052031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110520314705
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4081879128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1879128572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331932956628198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295662819828363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784098020487362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года802048736286431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года372893728937289
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года372893728937289
13603 Резервный капитал на конец отчетного года164616461646
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года164616461646
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15264644718674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64471867416404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года542124539557622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453955762255352
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года382988696414
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года886964146064
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года260144815270
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года448152708390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года64301335011684
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года133501168414454
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года489503000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года409165808723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года658087237321
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1367699849333
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года998493336304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177672145918056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214591805616625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784098020487362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года802048736286431
21103 Выручка за отчетный год656805316557407
21104 Выручка за предыдущий год531655740758089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год621185038154706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год503815470655450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356227842701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278427012639
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год356227842701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278427012639
23403 Прочие доходы за отчетный год723391169737
23404 Прочие доходы за предыдущий год9116973710831
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107951190012438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11900124389092
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107951190012438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11900124389092
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107951190012438
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11900124389092
32003 Величина капитала на 311300
32005 Величина капитала на 313728900
32006 Величина капитала на 31164600
32007 Величина капитала на 31644700
32008 Величина капитала на 314539500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1079500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1079500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1079500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1079500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))197800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)197800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))197800
33218 Убыток (ИТОГО)197800
33003 Величина капитала на 311300
33005 Величина капитала на 313728900
33006 Величина капитала на 31164600
33007 Величина капитала на 311526400
33008 Величина капитала на 315421200
36003 Чистые активы на 315421200
36004 Чистые активы на 314539500
41103 Поступления – всего за отчетный год6158500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5551300
41193 Прочие поступления за отчетный год607200
41203 Платежи – всего за отчетный год5312000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3998300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год647600
41293 Прочие платежи за отчетный год666100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год846500
43203 Платежи – всего за отчетный год993600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год993600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-993600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-147100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10795)/Стоимость активов (78409) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62118+0+0) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3562)/Выручка (65680) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10795)/Выручка (65680) = 16.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.24

Индекс Альтмана Z = 6.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (16.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники