Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М. ИНН:0216000564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52966060 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год1700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Прибыль

Прибыль Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Чистые активы

Чистые активы Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (10) = -50 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (17) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (17) = -29.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.52<2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-29.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянско-фермерское хозяйство Валеева Н.М.