Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива" ИНН:0216001159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86150720 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2804017030103967160
11504 Основные средства на конец предыдущего года170351039671602559
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2804017035103960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170351039671600
12103 Запасы на конец отчетного года195331151194136100
12104 Запасы на конец предыдущего года11511941361003400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6549654962394100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6549623941001848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199199660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1996600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2628118259157180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1825915718102000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54321352942611417360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3529426114173607807
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2535418228119280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182281192865650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2536418238119386575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18238119386575230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3016000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4375348939243051
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3489392430510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7391348939240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3489392430510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1050018004901296
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180049012962997
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1189189027002150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1890270021504580
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9877987770620
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9877706242880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2156613567102520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135671025277340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54321352942611417360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3529426114173607807
21103 Выручка за отчетный год32270249161978517035
21104 Выручка за предыдущий год24916197851703510011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27170198431608514525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1984316085145259312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5100507337000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5073370025100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5100507337000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5073370025100
23303 Проценты к уплате за отчетный год21292511260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2511262450
23403 Прочие доходы за отчетный год4155147817892295
23404 Прочие доходы за предыдущий год1478178922952521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7126630053630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6300536333450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7126630053633345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6300536333453220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7126630053630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6300536333450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7126)/Стоимость активов (54321) = 13.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27170+0+0) = 18.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5100)/Выручка (32270) = 15.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7126)/Выручка (32270) = 22.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.876

Индекс Альтмана Z = 5.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (15.8%), рентабельность компании (22.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие " Нива"