ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ" ИНН:0216003205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82039196 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13492107801215510697
11504 Основные средства на конец предыдущего года1078212155106976270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1349210782121550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1078212155106970
12103 Запасы на конец отчетного года1322200128511300
12104 Запасы на конец предыдущего года2001285113003733
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1046780471329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7804713291162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160203618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3970278133580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2781335816470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17462135631551312344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13563155131234411167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6681587153110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5871531146290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6691588153214639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5881532146395922
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8320514765654859
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года514765654859399
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1590211025143155
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8320673786750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6737867573730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64092301200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года843305594332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305594332491
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1608000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245194515170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94515173320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17462135631551312344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13563155131234411167
21103 Выручка за отчетный год5628478242284793
21104 Выручка за предыдущий год4824586447939800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5448440236184648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4444525446488859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1803806100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3806101450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1803816100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3806101450
23303 Проценты к уплате за отчетный год1123902747146
23304 Проценты к уплате за предыдущий год902747146943
23403 Прочие доходы за отчетный год285511322350436
23404 Прочие доходы за предыдущий год11322350436888
23503 Прочие расходы за отчетный год110250153125
23504 Прочие расходы за предыдущий год501531250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8105606820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5606824100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год810560682410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год560682410886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8105606820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5606824100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (810)/Стоимость активов (17462) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5448+0+0) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (5628) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (810)/Выручка (5628) = 14.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 2.285

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.285<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.2%), рентабельность компании (14.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "СТАРТ"