ООО "АГРОТЕХ+" ИНН:0216004939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14707878 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249249249249
11504 Основные средства на конец предыдущего года249249249249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2492492490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2492492490
12103 Запасы на конец отчетного года257782381591
12104 Запасы на конец предыдущего года782381591796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2627893920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7893925930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5111038641842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10386418421048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4383513570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3513576840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года448361367694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361367694451
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23155274148
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года155274148199
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231552740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1552741480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4052200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52200398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4052200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5111038641842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10386418421048
21103 Выручка за отчетный год3800860484778625
21104 Выручка за предыдущий год8604847786256767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3380774778817896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7747788176796557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4208575960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8575969460
22203 Управленческие расходы за отчетный год3144911970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4911972170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1063663990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3663997290
23503 Прочие расходы за отчетный год19154245
23504 Прочие расходы за предыдущий год15424554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год873513570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3513576840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87351357684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год351357684156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год873513570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3513576840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (511) = 17.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3380+0+314) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (3800) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (3800) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.111

Индекс Альтмана Z = 12.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (6.55), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники