ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН" ИНН:0216005121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14707714 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380648025798
11504 Основные средства на конец предыдущего года480257986794
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380648025798
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480257986794
12103 Запасы на конец отчетного года235027502917
12104 Запасы на конец предыдущего года275029173190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176512565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12565315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411828842988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288429883559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года792476868786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7686878610353
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года210000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года210000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216121622176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216221762432
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года561254706170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года547061706422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15154440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544401499
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576355246610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года552466107921
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года792476868786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7686878610353
21103 Выручка за отчетный год296827303933
21104 Выручка за предыдущий год256339336699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291726613867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251138676377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год516966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5266322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год516966
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5266322
23403 Прочие доходы за отчетный год275180245
23404 Прочие доходы за предыдущий год180245430
23503 Прочие расходы за отчетный год275180245
23504 Прочие расходы за предыдущий год180245430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год516966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5266322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год516966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5266322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (7924) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2917+0+0) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (2968) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (2968) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.375

Индекс Альтмана Z = 3.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧУЛПАН"