ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0216005273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73757805 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40605035
12104 Запасы на конец предыдущего года60503522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года509010038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года901003849
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101035120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103512096
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1001601850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1601851930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100160185193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160185193167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1010250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1025200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20203530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20353035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80140150163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140150163132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801401500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1401501630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100160185193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160185193167
21103 Выручка за отчетный год146391014301900
21104 Выручка за предыдущий год910143019002191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142887813861864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год878138618642166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3532440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3244360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3532440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3244360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3532440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3244360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35324436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32443625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3532440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3244360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (100) = 35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1428+0+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (1463) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (1463) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 5.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСПЕЦСТРОЙ"