ООО "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС" ИНН:0216005393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14707631 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года810347776221
11504 Основные средства на конец предыдущего года4777622110385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года810347776221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4777622110385
12103 Запасы на конец отчетного года373436
12104 Запасы на конец предыдущего года343683
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306062775924135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года277592413525190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23483815192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306473014327986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301432798625467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387503492034207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349203420735852
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года177101438514385
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года143851438514385
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года173502050119762
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205011976218962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350803490634167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349063416733367
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года348700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1831440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144055
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36701440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14402485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387503492034207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349203420735852
21103 Выручка за отчетный год94321173110393
21104 Выручка за предыдущий год117311039310754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91021075510057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107551005711044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330976336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год976336-290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330976336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год976336-290
23403 Прочие доходы за отчетный год1731525084
23404 Прочие доходы за предыдущий год15250846409
23503 Прочие расходы за отчетный год2862044946
23504 Прочие расходы за предыдущий год20449465716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217924474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год924474403
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4318595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1859581
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174739379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год739379322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174739379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год739379322

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (38750) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9102+0+0) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (9432) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (9432) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.559

Индекс Альтмана Z = 15.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.34), коэффициент текущей ликвидности (8.35), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники