ООО "Мираж" ИНН:0216005530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79636020 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года440440440440
11504 Основные средства на конец предыдущего года440440440440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4404404400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4404404400
12103 Запасы на конец отчетного года866100515071911
12104 Запасы на конец предыдущего года1005150719111334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года716239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года872101215230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1012152319340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1312145219632374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1452196323741783
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5015015010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5015015010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2521653330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1653333620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года753666834863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666834863604
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55975210951475
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года752109514751125
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55975210950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года752109514750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34343654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3434360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1312145219632374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1452196323741783
21103 Выручка за отчетный год749265471063412779
21104 Выручка за предыдущий год6547106341277911921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62965571966712205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год557196671121211371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11969769670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97696715670
22203 Управленческие расходы за отчетный год7555964010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5964019930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4413805660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3805665740
23303 Проценты к уплате за отчетный год9513221220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1322122040
23503 Прочие расходы за отчетный год948321192
23504 Прочие расходы за предыдущий год8321192113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2521653330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1653333620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252165333362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165333362397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2521653330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1653333620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (1312) = 19.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6296+0+755) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (7492) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (7492) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.347

Индекс Альтмана Z = 7.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники