ООО "Агрофирма Буздяк" ИНН:0216005900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96228819 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127245864389599042289
11504 Основные средства на конец предыдущего года86438959904228947682
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года109031392378320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13923783262590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1381481003611038220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100361103822485480
12103 Запасы на конец отчетного года1325581142707873178152
12104 Запасы на конец предыдущего года114270787317815289434
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9165340940870
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3409408735150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439104518395202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1045183916878050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112229336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2293362833
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1787373483350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3734833500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144061123680930850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12368093085833900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282209224041196907131938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224041196907131938155536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202036400
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3726737267372670
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3726737267372670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6848766619601130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6661960113333870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1057741039069740074294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103906974007429464620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33779423464238814645
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42346423881464519254
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19275223481706423037
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22348170642303733503
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5305464694594520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6469459452376820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35913247001300211751
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24700130021175116533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7228618852181263279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1885218126327914446
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года151821188989274932
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11889892749327180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12338155441400550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5544140055199620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282209224041196907131938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224041196907131938155536
21103 Выручка за отчетный год948046468010549582228
21104 Выручка за предыдущий год646801052528222829223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85650558738254766884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56873825476688423329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91548807229480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год780722705153440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91548807229480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год780722705153440
23303 Проценты к уплате за отчетный год14108980544484735
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9805444847355480
23403 Прочие доходы за отчетный год1205917343167987060
23404 Прочие доходы за предыдущий год173431704170602076
23503 Прочие расходы за отчетный год5237914785727995
23504 Прочие расходы за предыдущий год9147857279952436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18687198267260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61982672696740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18687198267266044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год619823096604454
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18687198267260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61982309660440
32003 Величина капитала на 3120000
32005 Величина капитала на 3137267000
32007 Величина капитала на 3168487000
32008 Величина капитала на 31105774000
33003 Величина капитала на 3120000
33005 Величина капитала на 3137267000
33007 Величина капитала на 3168487000
33008 Величина капитала на 31105774000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1868)/Стоимость активов (282209) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85650+0+0) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9154)/Выручка (94804) = 9.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1868)/Выручка (94804) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.6

Индекс Альтмана Z = 2.366

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.366<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (9.66%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники