ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ" ИНН:0216006044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97957224 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года507527363321
11504 Основные средства на конец предыдущего года527363321491
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5075273630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5273633210
12103 Запасы на конец отчетного года6359243409
12104 Запасы на конец предыдущего года359243409363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года984207819531197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207819531197830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1212171545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1217154524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1002255822670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2558226721510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1509308526302472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3085263024721708
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8005763130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года576313-3180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года850626363-268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года626363-268-269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года659245922672740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2459226727401977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года659245922670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2459226727400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1509308526302472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3085263024721708
21103 Выручка за отчетный год7585119421147210865
21104 Выручка за предыдущий год11942114721086511253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10736134581179312652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13458117931265213165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3151-1516-3210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1516-321-17870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3151-1516-3210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1516-321-17870
23403 Прочие доходы за отчетный год5352303717935446
23404 Прочие доходы за предыдущий год3037179354462150
23503 Прочие расходы за отчетный год126976110383458
23504 Прочие расходы за предыдущий год76110383458906
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9327604340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7604342010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132184121200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год184121200257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8005763131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5763131-925
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8005763130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57631310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (800)/Стоимость активов (1509) = 53.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10736+0+0) = -29.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3151)/Выручка (7585) = -41.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (800)/Выручка (7585) = 10.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.53

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.618

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.29

Индекс Альтмана Z = 8.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-41.54%), рентабельность компании (10.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВОДОСЕТИ"