Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток" ИНН:0216006090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97965499 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года638654654654
11504 Основные средства на конец предыдущего года654654654654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6386546540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6546546540
12103 Запасы на конец отчетного года5003004510
12104 Запасы на конец предыдущего года30045100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6103004510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30045100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12489541105654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9541105654654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6546546540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6546546540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2771794510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17945100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9318331105654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8331105654654
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31712100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31712100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12489541105654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9541105654654
21103 Выручка за отчетный год792083951026112510
21104 Выручка за предыдущий год8395102611251012510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7510809697000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8096970000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4102995610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год299561125100
22203 Управленческие расходы за отчетный год108000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3021984680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198468125100
23503 Прочие расходы за отчетный год2519170
23504 Прочие расходы за предыдущий год191700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2771794510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179451125100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27717945112510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1794511251012510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2771794510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год179451125100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (1248) = 22.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7510+0+108) = 3.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (7920) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (7920) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.937

Индекс Альтмана Z = 8.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (3.81%), рентабельность компании (3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"