ООО "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:0216006100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97971673 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5670
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6770
11503 Основные средства на конец отчетного года515603663914
11504 Основные средства на конец предыдущего года603663914829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5206096700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6096709210
12103 Запасы на конец отчетного года184266285644
12104 Запасы на конец предыдущего года266285644650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1862830940989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года830940989827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года483643041841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36430418411713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2094146015290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1460152934740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2614206921994395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2069219943954019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5839098230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90982311460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6339598731196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95987311961261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1746110411491064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1104114910641471
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2356112135
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года611231287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1981111013260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1110132631990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2614206921994395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2069219943954019
21103 Выручка за отчетный год8809121361163816451
21104 Выручка за предыдущий год12136116381645114642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8463113261076315494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11326107631549414157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3468108750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8108759570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3468108750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8108759570
23403 Прочие доходы за отчетный год11312517119
23404 Прочие доходы за предыдущий год12517119107
23503 Прочие расходы за отчетный год493212541507
23504 Прочие расходы за предыдущий год21254150768
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-347233510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7233515690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год237366293534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год366293534519
24603 Прочее за отчетный год5527100
24604 Прочее за предыдущий год271000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326865835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8658355
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32686580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8658350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326)/Стоимость активов (2614) = -12.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8463+0+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (8809) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326)/Выручка (8809) = -3.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.32

Индекс Альтмана Z = 0.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (-3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники