ООО "Макс-X" ИНН:0216006911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151676 ОКВЭД:27.10.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года198000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года198000
12103 Запасы на конец отчетного года253304622451266
12104 Запасы на конец предыдущего года462245126620932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12767206413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206413410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713344124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344124430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388104863251403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года486325140321772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388105061251403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506125140321772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1323-124136812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1241368129128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1333-124036822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1240368229138
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года332386213643717
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года621364371712452
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года332386213643717
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года621364371712452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4239879864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года879864182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4239879864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года879864182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388105061251403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506125140321772
21103 Выручка за отчетный год488045785932452
21104 Выручка за предыдущий год578593245245556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344897027225650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год702722565036438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14315-124136802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1241368029118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14315-124136802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1241368029118
23503 Прочие расходы за отчетный год1299200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1323-124136802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1241368029118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1323-124136802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1241368029118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1323-124136802
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1241368029118

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1323)/Стоимость активов (38810) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34489+0+0) = 41.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14315)/Выручка (48804) = 29.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1323)/Выручка (48804) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Х5 = Выручка/Активы = 1.258

Индекс Альтмана Z = 2.044

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.044<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (3.18), коэффициент текущей ликвидности (9.16), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (29.33%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники