Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль" ИНН:0216006936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64154195 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35965371083836535498
11504 Основные средства на конец предыдущего года37108383653549835424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35965371083836535498
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37108383653549835424
12103 Запасы на конец отчетного года11640125691820415006
12104 Запасы на конец предыдущего года12569182041500616711
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45154164679027682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416467902768226330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16155167432500142705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16743250014270543048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52120538516336678203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53851633667820378472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года46736467364673646736
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года46736467364673648189
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62552045015143
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520450151439416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47461473564728661979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47356472866197957705
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1107174723862708
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года174723862708301
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1107174723862708
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174723862708301
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200218000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306931671125413338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3167112541333820466
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года483381260178
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3812601780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355247481369413516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4748136941351620466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52120538516336678203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53851633667820378472
21103 Выручка за отчетный год14145164991465625705
21104 Выручка за предыдущий год16499146562570542905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13520159791420624933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15979142062493341956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625520450772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520450772949
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625520450772
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520450772949
23403 Прочие доходы за отчетный год60463012301633
23404 Прочие доходы за предыдущий год630123016331797
23503 Прочие расходы за отчетный год60463012301633
23504 Прочие расходы за предыдущий год630123016331797
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год625520450772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520450772949
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год625520450772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520450772949
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год625520450772
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год520450772949
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3146736467364673648189
32007 Величина капитала на 31520450151439416
32008 Величина капитала на 3147356472866197957705
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6255204535727
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6255204535727
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))625520450772
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)625520450772
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))520450151460
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)520450151461453
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3146736467364673646736
33007 Величина капитала на 3162552045015143
33008 Величина капитала на 3147461473564728661979
36003 Чистые активы на 3147461473564728661979
36004 Чистые активы на 3147356472866197957705
41103 Поступления – всего за отчетный год16360230942126432362
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год801114723998221124
41193 Прочие поступления за отчетный год834983711128211238
41203 Платежи – всего за отчетный год16370230912127432352
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51808013986116379
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год217916629832090
41293 Прочие платежи за отчетный год9011134161043013883
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-103-1010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-103-1010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (625)/Стоимость активов (52120) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13520+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (14145) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (625)/Выручка (14145) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.187

Индекс Альтмана Z = 12.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (4.42%), рентабельность компании (4.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Уртакуль"