ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0216007048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67865413 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года439774527072
11504 Основные средства на конец предыдущего года745270727022
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года439774527072
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года745270727022
12103 Запасы на конец отчетного года17399381129
12104 Запасы на конец предыдущего года93811291277
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320167189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167189105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212411391322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113913221411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652185918394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года859183948433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1003512
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1003133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1050403512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1035123133
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года630000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года621000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года630000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года621000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21123711978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23711978437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21135514882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237148825300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652185918394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года859183948433
21103 Выручка за отчетный год137441697716762
21104 Выручка за предыдущий год169771676225944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131631672716576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167271657624178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год581250186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2501861766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год581250186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2501861766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год581250186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2501861766
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год581250186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2501861766
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5810186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25001766

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (581)/Стоимость активов (6521) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13163+0+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (581)/Выручка (13744) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (581)/Выручка (13744) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 2.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (10.07), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.23%), рентабельность компании (4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКОЕ АВТОТРАКТОРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"