ООО "Буздякский сортоиспытательный участок" ИНН:0216007129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92802859 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года541601601250
11504 Основные средства на конец предыдущего года6016012500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5416016010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6016012500
12103 Запасы на конец отчетного года307201369424
12104 Запасы на конец предыдущего года2013694240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4122083690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2083694240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года953809970674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8099706740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1210400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1190340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1311295044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12950440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года822680920630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6809206300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8226809200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6809206300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года953809970674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8099706740
21103 Выручка за отчетный год118610652202856
21104 Выручка за предыдущий год106522028560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106510102138715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101021387150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12155640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55641410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12155640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55641410
23404 Прочие доходы за предыдущий год12013500
23504 Прочие расходы за предыдущий год561561070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121119400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11943340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1211194034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11940340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1210400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1190340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (953) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1065+0+0) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (1186) = 10.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (1186) = 10.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = -1.386

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (10.2%), рентабельность компании (10.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники