ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ" ИНН:0216007175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38477153 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1091410
11504 Основные средства на конец предыдущего года14100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1091410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14100
12103 Запасы на конец отчетного года8910314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251184182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1841820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1147231556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2315560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1256372556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3725560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3261520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33616210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120206407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2064070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года920210407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2104070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1256372556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3725560
21103 Выручка за отчетный год379521652806
21104 Выручка за предыдущий год216528060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267218042227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180422270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1123361579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3615790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год797209238
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2092380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год326152341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1523410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326152341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1523410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год326152341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1523410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год326152341
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1523410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (326)/Стоимость активов (1256) = 25.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2672+797+0) = 9.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (3795) = 8.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (326)/Выручка (3795) = 8.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Индекс Альтмана Z = 4.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (8.59%), рентабельность компании (8.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХИММАРКЕТ"