ООО "Сатурн" ИНН:0216007785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12733682 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года655541487
12104 Запасы на конец предыдущего года5414870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3952109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года694593596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5935960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694593596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5935960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1949396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694593596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5935960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694593596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5935960
21103 Выручка за отчетный год280027002656
21104 Выручка за предыдущий год270026560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230024192478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241924780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500281178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2811780
22203 Управленческие расходы за отчетный год29117060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год170600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209111118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1111180
23503 Прочие расходы за отчетный год151822
23504 Прочие расходы за предыдущий год18220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1949396
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1949396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1949396
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (694) = 27.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2300+0+291) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (209)/Выручка (2800) = 7.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (2800) = 6.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.46%), рентабельность компании (6.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники