ООО "ТАВЛАРОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0216007859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16807029 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5882430
11504 Основные средства на конец предыдущего года24300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года212600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года48037350
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года373500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31943978754
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39787530
12103 Запасы на конец отчетного года6830108713761
12104 Запасы на конец предыдущего года1087137620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1552523589
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года25235870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81387172764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71724320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73503660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15125215777120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2157771530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18319255557874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2555579060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9823-2140-110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2140-1160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9813-2130-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2130-1060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17459245646500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2456465000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17459245646500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2456465000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года283700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года783631141474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311413960
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1067331211474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312115120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18319255557874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2555579060
21103 Выручка за отчетный год65785860
21104 Выручка за предыдущий год58600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111195560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4541300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4541300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3000
23303 Проценты к уплате за отчетный год261214080
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14081050
23403 Прочие доходы за отчетный год7932400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год12728802110
23504 Прочие расходы за предыдущий год802110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11949-2140-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2140-1160
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год212600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9823-2140-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2140-1160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9823-2140-110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2140-1160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9823)/Стоимость активов (18319) = -53.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11119+0+0) = -40.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4541)/Выручка (6578) = -69.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9823)/Выручка (6578) = -149.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.536

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.349

Х5 = Выручка/Активы = 0.359

Индекс Альтмана Z = -1.983

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-69.03%), рентабельность компании (-149.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники