ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ" ИНН:0216007873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20822081 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500696900
11504 Основные средства на конец предыдущего года4900300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24990000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299969449516168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4900361680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240076542590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360225900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31511500500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701614605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16146050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3398597703695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571836950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333954547219863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5472198630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3300004000010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16657-1036710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10392100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3133432963320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29608200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20376249685612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2496856120
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1681200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20544250889843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2508898430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333954547219863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5472198630
21103 Выручка за отчетный год310928944904
21104 Выручка за предыдущий год289449040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263524523622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245236220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4744421282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44212820
22203 Управленческие расходы за отчетный год682999521212
22204 Управленческие расходы за предыдущий год995212120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6355-951070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9510700
23203 Проценты к получению за отчетный год54600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год88510
23403 Прочие доходы за отчетный год16887790
23404 Прочие доходы за предыдущий год77900
23503 Прочие расходы за отчетный год210215587
23504 Прочие расходы за предыдущий год155870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6223-1037712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10377120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6265-1037710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10402100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6265-1037710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10402100
32003 Величина капитала на 3140000100
32007 Величина капитала на 31-10392100
32008 Величина капитала на 3129608200
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2900003999010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2900003999020
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)2900003999010
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)2900003999010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6265103770
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6265103770
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6265103770
33218 Убыток (ИТОГО)6265103770
33003 Величина капитала на 313300004000010
33007 Величина капитала на 31-16657-1036710
33008 Величина капитала на 313133432963320
36003 Чистые активы на 313133432963320
36004 Чистые активы на 3129608200
41103 Поступления – всего за отчетный год509950924592
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год310932064592
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год85170
41193 Прочие поступления за отчетный год190518690
41203 Платежи – всего за отчетный год10878136615367
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год591283044144
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38353654348
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год651810
41293 Прочие платежи за отчетный год10661522802
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5779-8569-775
42103 Поступления – всего за отчетный год38900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год38900
42203 Платежи – всего за отчетный год36254262322810
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4644261052310
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3140000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год2101270
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-35865-26232-2810
43103 Поступления – всего за отчетный год50400406804190
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год103006904180
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год40100399900
43203 Платежи – всего за отчетный год1030048700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1030048700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год40100358104190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15441009605

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6265)/Стоимость активов (333954) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2635+0+6829) = -67.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6355)/Выручка (3109) = -204.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6265)/Выручка (3109) = -201.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.203

Индекс Альтмана Z = 16.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.28), коэффициент текущей ликвидности (12.28), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-204.41%), рентабельность компании (-201.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ БАШКИРИИ"