ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС" ИНН:0216007915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22640390 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2611010320
11504 Основные средства на конец предыдущего года103200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2633410320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103200
12103 Запасы на конец отчетного года2180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34702899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39993076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3033313396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1673412141
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121410
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года50
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1673912141
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года121410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38461235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138461235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3033313396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133960
21103 Выручка за отчетный год3306679
21104 Выручка за предыдущий год6790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3127615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год640
23303 Проценты к уплате за отчетный год1920
23403 Прочие доходы за отчетный год1370
23503 Прочие расходы за отчетный год13039
23504 Прочие расходы за предыдущий год390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-272)/Стоимость активов (30333) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3127+0+0) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (3306) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-272)/Выручка (3306) = -8.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Индекс Альтмана Z = -0.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (-8.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"