ООО "ДЕНТА"МИР+" ИНН:0216008027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22685317 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года90
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4039
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90
12103 Запасы на конец отчетного года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год1850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1090
22203 Управленческие расходы за отчетный год2020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3110
23503 Прочие расходы за отчетный год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3290
24603 Прочее за отчетный год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-335)/Стоимость активов (766) = -43.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (294+0+202) = -62.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-311)/Выручка (185) = -168.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-335)/Выручка (185) = -181.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.291

Индекс Альтмана Z = -7.473

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-168.11%), рентабельность компании (-181.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники