ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО" ИНН:0216008147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29805747 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1860213
12104 Запасы на конец предыдущего года2320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27721153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46361657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46351657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1415421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года921400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2299836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32201236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46351657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14080
21103 Выручка за отчетный год241082416
21104 Выручка за предыдущий год24160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228321986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1276430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1276430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4250
23503 Прочие расходы за отчетный год182
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1258428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1013410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1013)/Стоимость активов (4635) = 21.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22832+0+0) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1276)/Выручка (24108) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1013)/Выручка (24108) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.439

Индекс Альтмана Z = 6.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ МОЛОКО"