Бураевская районная организация Башкирской республиканской организации Профсоюза работников народного образования и науки Российской Федерации ИНН:0217001923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32039073 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18181818
11504 Основные средства на конец предыдущего года18181818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1818180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1818180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26211818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21181823
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1818018
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1818018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1818180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1818180
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26211818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21181823
61003 Остаток средств на начало отчетного года3005
62153 Членские взносы за отчетный год1547148100
62203 Целевые взносы за отчетный год212415121278
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1568150500
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год481470442365
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год48147000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год525490526437
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год51547500
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год4200
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год5000
63263 прочие за отчетный год11300
63503 Прочие за отчетный год557542559499
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1563150200
64003 Остаток средств на конец отчетного года8300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (26) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.25

Индекс Альтмана Z = 4.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия