ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА ИНН:0217004522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15289319 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2559255925590
11504 Основные средства на конец предыдущего года2559255925190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2559255925590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2559255925190
12103 Запасы на конец отчетного года4211320161546560
12104 Запасы на конец предыдущего года3201615459094991
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4460693622022581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6936220222362207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11988171118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8817182211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87901022585270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10225852782270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11349127841108617462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12784110861074616024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5656560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5656110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4140597358050
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года597358055920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2414220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142249700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42206043588310111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60435883557310709
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14590117121664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90117121664654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6984584034915687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5840349135094661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7129674152030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6741520351730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11349127841108617462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12784110861074616024
21103 Выручка за отчетный год42139495235761065376
21104 Выручка за предыдущий год49523576105930556276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30238365684299970992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36568429994439257971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1190112955146110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1295514611149130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1219912374147990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1237414799144290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-298581-1880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год581-1884840
23403 Прочие доходы за отчетный год147254721227990
23404 Прочие доходы за предыдущий год547212214805790
23503 Прочие расходы за отчетный год54279710531246
23504 Прочие расходы за предыдущий год79710539522546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6323318810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33188110120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год608317859604
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год317859536767
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241422524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1422476782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2414220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14224760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (11349) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30238+12199+0) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-298)/Выручка (42139) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (42139) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.592

Индекс Альтмана Z = 2.047

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.047<2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-0.71%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СМАК" БУРАЕВСКОГО РАЙОНА

Еще предприятия