ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЗОЛОТОЕ РУНО" ИНН:0217004561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15304562 ОКВЭД:51.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года572455415684
11504 Основные средства на конец предыдущего года554156840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года572455415684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года554156840
12103 Запасы на конец отчетного года4664541216
12104 Запасы на конец предыдущего года45412160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207120175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1201750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6746071431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60714310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639861487115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года614871150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года166816681668
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года166816680
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года217030083029
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года300830290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года385346944709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469447090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254514542406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145424060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254514542406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145424060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639461487115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года614871150
21103 Выручка за отчетный год314944354736
21104 Выручка за предыдущий год443547360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263537874198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378741980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год514648538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6485380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44639301321
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год930182750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3949-8653217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8653-77370
23403 Прочие доходы за отчетный год465691580
23404 Прочие доходы за предыдущий год915879540
23503 Прочие расходы за отчетный год56736294
23504 Прочие расходы за предыдущий год362940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140143123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1431230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1251110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-12500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151812
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (6398) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2635+4463+0) = -55.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3949)/Выручка (3149) = -125.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (3149) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.514

Индекс Альтмана Z = -0.171

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-125.4%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники