ООО "КАРАТАМАК" ИНН:0217004716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73765012 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1474914590122724888
11504 Основные средства на конец предыдущего года145901227248883877
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1474914590122720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145901227248880
12103 Запасы на конец отчетного года3041136600
12104 Запасы на конец предыдущего года2012000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2770021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38463572209717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3572209717329
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года157000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7321493820970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55842097380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2207019528143694926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201741436949264270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3400130915380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19551538330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34161325155449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1971155449-9544
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года728015800115003600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1580011500360011645
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года728015800115000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158001150036000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11374240313151277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2403131512772169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11374240313150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2403131512770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2207019528143694926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201741436949264270
21103 Выручка за отчетный год11934732479141300
21104 Выручка за предыдущий год366079141300644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11782701160184691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3165601846914505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15231318960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4951896-33910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15231318960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4951896-33910
23403 Прочие доходы за отчетный год149400353
23404 Прочие доходы за предыдущий год36640353341
23503 Прочие расходы за отчетный год2011203540
23504 Прочие расходы за предыдущий год37423540132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144519315420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4171542-30380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14451881505-3043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4171505-3043-3652
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1445-22915050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год417150595930
32003 Величина капитала на 3116000
32007 Величина капитала на 311955000
32008 Величина капитала на 311971000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1445000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1445000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1445000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1445000
33003 Величина капитала на 3116000
33007 Величина капитала на 313400000
33008 Величина капитала на 313416000
36003 Чистые активы на 313416000
36004 Чистые активы на 311971000
41103 Поступления – всего за отчетный год13615000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12121000
41193 Прочие поступления за отчетный год1494000
41203 Платежи – всего за отчетный год4821000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4246000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год273000
41293 Прочие платежи за отчетный год302000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8794000
43203 Платежи – всего за отчетный год8520000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8520000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8520000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период274000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1445)/Стоимость активов (22070) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11782+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (11934) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1445)/Выручка (11934) = 12.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = -0.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (12.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия