ООО "Горизонт" ИНН:0217004787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75818103 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58781916641821
11504 Основные средства на конец предыдущего года819166418211821
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58781916640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года819166418210
12103 Запасы на конец отчетного года9428912178018396
12104 Запасы на конец предыдущего года9121780183968196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146001216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11591960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года591960370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9585918079970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9180799796120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101729999966111433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года999996611143310467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1569156915690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1569156915690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1569156915691569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1569156915691569
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5460580465386999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5804653869998898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3143262615542865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2626155428650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8603843080920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8430809298640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101729999966111433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года999996611143310467
21103 Выручка за отчетный год18456166031900024196
21104 Выручка за предыдущий год16603190002419621783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18098156581854823967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15658185482396721341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3589454520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9454522290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3589454520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9454522290
23403 Прочие доходы за отчетный год11815700
23404 Прочие доходы за предыдущий год157000
23503 Прочие расходы за отчетный год732272310
23504 Прочие расходы за предыдущий год22723100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4037332910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7332912290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403733291229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год733291229442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4037332910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7332912290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (403)/Стоимость активов (10172) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18098+0+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (358)/Выручка (18456) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (403)/Выручка (18456) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 4.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники